Der Zeitpunkt zählt
Freibeträge stehen alle zehn Jahre erneut zur Verfügung. Wer früh plant, überträgt in mehreren Schritten.
Erbschaftsteuer Mainz
Erbschaft- und Schenkungsteuer Vermögen weitergeben, steuerlich durchdacht
Schlenger Steuerberater in Mainz begleitet Vermögensübertragungen steuerlich und erstellt Ihre Erbschaft- und Schenkungsteuererklärungen. Beim Übertragen von Vermögen zählt der Blick fürs Detail – und der richtige Zeitpunkt.
Leistungsumfang
Was wir für Sie tun
Von der Beratung vor der Übertragung über die Bewertung bis zur Steuererklärung – und in Abstimmung mit allen Beteiligten.
Beratung zu Erbschaft- und Schenkungsteuer
vor der Übertragung, wenn sich noch etwas gestalten lässt
Erbschaft- und Schenkungsteuererklärungen
vollständig erstellt und beim Finanzamt eingereicht
Prüfung und Nutzung von Freibeträgen
wer welchen Freibetrag hat – und wann er wieder zur Verfügung steht
Bewertung von Immobilien und Betriebsvermögen
für steuerliche Zwecke, nach den Regeln des Bewertungsgesetzes
Abstimmung mit Notar und Rechtsanwalt
damit steuerliche und rechtliche Seite zusammenpassen
Steuerliche Begleitung der Unternehmensnachfolge
wenn ein Betrieb Teil der Übertragung ist
Zusammenarbeit
Wer welchen Teil übernimmt
Rechtsberatung im engeren Sinne leisten Rechtsanwälte und Notare. Wir übernehmen die steuerliche Seite und arbeiten mit ihnen zusammen – so greift beides ineinander.
- Testament und Erbvertrag: Rechtsanwalt oder Notar
- Steuerliche Bewertung und Gestaltung: wir
- Erbschaft- und Schenkungsteuererklärung: wir
- Gemeinsame Abstimmung, damit beides zusammenpasst
Ihr Vorteil
Warum der Zeitpunkt zählt
Freibeträge stehen alle zehn Jahre erneut zur Verfügung. Wer früh plant, kann Vermögen in mehreren Schritten übertragen und dabei deutlich Steuern sparen. Wer erst im Erbfall plant, hat diese Möglichkeit nicht mehr.
Ihre Vorteile
Was Sie davon haben
Freibeträge vollständig genutzt
Wir prüfen, welche Freibeträge greifen und wie sie sich über die Jahre verteilen lassen.
Bewertung inklusive
Immobilien und Betriebsvermögen bewerten wir für steuerliche Zwecke, statt Schätzungen zu übernehmen.
Abgestimmt mit Notar und Anwalt
Bei Übertragungen arbeiten wir mit den beteiligten Beratern zusammen.
Nachfolge mitgedacht
Die steuerliche Begleitung der Unternehmensnachfolge gehört dazu – nicht in ein zweites Mandat.
Zeit für Fragen
Bei Vermögensübertragungen geht es selten nur um Steuern. Wir nehmen uns die Zeit, die das Thema braucht.
Zusammenarbeit
So läuft die Zusammenarbeit
Überblick über das Vermögen
Was ist vorhanden, wie ist es zu bewerten, wer soll es bekommen.
Freibeträge und Zeitpunkte planen
Wir zeigen, welche Schritte wann sinnvoll sind – und was sie kosten.
Übertragung begleiten
Abgestimmt mit Notar und Anwalt, mit Erläuterung der Steuerfolgen jedes Schritts.
Gut zu wissen
Freibeträge, Fristen und Verschonung
Die wichtigsten Eckdaten zur Erbschaft- und Schenkungsteuer – damit Sie einschätzen können, worüber wir sprechen.
Allgemeine Angaben zum Rechtsstand 2026. Sie ersetzen keine Beratung im Einzelfall – was für Ihre Situation gilt, klären wir gemeinsam.
- 500.000 €
- Freibetrag für EhegattenGilt ebenso für eingetragene Lebenspartner, bei Schenkung wie im Erbfall.
- 400.000 €
- Freibetrag je KindUnd zwar je Elternteil. Für Enkel gelten 200.000 Euro.
- 10 Jahre
- Wiederkehr der FreibeträgeFreibeträge stehen alle zehn Jahre erneut zur Verfügung – der Grund, früh zu planen.
- 3 Monate
- Anzeigefrist beim FinanzamtErbfall und Schenkung sind grundsätzlich binnen drei Monaten anzuzeigen.
- 85 %
- Verschonung von BetriebsvermögenBetriebsvermögen kann zu 85 Prozent steuerfrei bleiben, unter engeren Voraussetzungen zu 100 Prozent. Dafür gelten Behaltens- und Lohnsummenfristen.
Steuerklassen und Steuersätze
Wie hoch ist die Erbschaftsteuer?
Das hängt von zwei Dingen ab: wie eng Sie mit der Person verwandt sind, von der Sie erben oder etwas geschenkt bekommen (Steuerklasse), und wie viel nach Abzug des Freibetrags übrig bleibt. Für Erbschaft und Schenkung gelten dieselben Sätze.
| Klasse | Wer gehört dazu? | Freibetrag |
|---|---|---|
| I | Ehegatten und eingetragene Lebenspartner, Kinder und Stiefkinder, Enkel, Eltern und Großeltern im Erbfall | 500.000 € (Ehegatten), 400.000 € (Kinder), 200.000 € (Enkel), 100.000 € (übrige) |
| II | Geschwister, Nichten und Neffen, Stiefeltern, Schwiegerkinder und -eltern, geschiedene Ehegatten, Eltern und Großeltern bei Schenkung | 20.000 € |
| III | Alle übrigen, auch unverheiratete Lebensgefährten | 20.000 € |
| Steuerpflichtiger Erwerb bis | Klasse I | Klasse II | Klasse III |
|---|---|---|---|
| 75.000 € | 7 % | 15 % | 30 % |
| 300.000 € | 11 % | 20 % | 30 % |
| 600.000 € | 15 % | 25 % | 30 % |
| 6.000.000 € | 19 % | 30 % | 30 % |
| 13.000.000 € | 23 % | 35 % | 50 % |
| 26.000.000 € | 27 % | 40 % | 50 % |
| darüber | 30 % | 43 % | 50 % |
Rechenbeispiel
Ein Kind erbt von seiner Mutter 600.000 Euro. Nach Abzug des Freibetrags von 400.000 Euro sind 200.000 Euro steuerpflichtig. In Steuerklasse I gilt dafür ein Satz von 11 Prozent – die Erbschaftsteuer beträgt 22.000 Euro.
Vereinfachtes Beispiel zum Rechtsstand 2026, ohne Versorgungsfreibetrag, Hausrat-Freibeträge oder Befreiungen wie das Familienheim. Was in Ihrem Fall gilt, rechnen wir gemeinsam durch.
Gut zu wissen
Häufige Fragen
Muss ich eine Erbschaft dem Finanzamt melden?
Ja, ein Erbfall ist grundsätzlich anzeigepflichtig. Wir übernehmen die Meldung und prüfen, ob eine Steuererklärung abzugeben ist.
Ist eine Schenkung günstiger als ein Erbe?
Häufig ja, weil sich Freibeträge über die Jahre mehrfach nutzen lassen. Ob es für Ihre Situation zutrifft, klären wir im Gespräch.
Arbeiten Sie mit Notaren und Anwälten zusammen?
Ja. Bei Übertragungen stimmen wir uns mit den beteiligten Beratern ab. Rechtsberatung im engeren Sinne – Testament und Erbvertrag – leisten Rechtsanwälte und Notare.
Wie hoch sind die Freibeträge?
Ehegatten und eingetragene Lebenspartner haben 500.000 Euro, Kinder 400.000 Euro je Elternteil, Enkel 200.000 Euro. Die Freibeträge stehen alle zehn Jahre erneut zur Verfügung.
Muss ich das Familienheim versteuern?
Die Übertragung des selbst genutzten Familienheims an den Ehegatten kann steuerfrei bleiben. Bei Kindern gilt die Befreiung bis 200 Quadratmeter Wohnfläche, wenn sie die Wohnung zehn Jahre selbst nutzen. Wir prüfen die Voraussetzungen im Einzelfall.
Wie wird eine Immobilie für die Steuer bewertet?
Nach dem Bewertungsgesetz, je nach Objekt im Vergleichswert-, Ertragswert- oder Sachwertverfahren. Die Wertansätze wurden zuletzt angepasst und liegen häufig näher am Marktwert als früher – ein Grund, Übertragungen neu zu rechnen.
Passt dazu
Weiterlesen
LeistungUnternehmensberatungWenn ein Betrieb übergeht: Nachfolge, Rechtsform und Zeitplan.Mehr erfahrenLeistungJahresabschluss & SteuererklärungenVermietung, Kapitaleinkünfte und die laufenden Erklärungen.Mehr erfahrenKontaktBeratung anfragenJe früher wir sprechen, desto mehr Gestaltungsraum bleibt.Mehr erfahren
Unverbindlich & persönlich
Denken Sie über eine Übertragung nach?
Sprechen Sie uns an – je früher wir planen, desto mehr Gestaltungsraum bleibt.